东莞证券公司（600890股吧）

　　中国经济网北京4月22日讯 中国证券监督管理委员会第十八届发行审核委员会2022年第46次发审委会议于昨日召开，审议结果显示，深圳市德明利技术股份有限公司（以下简称“德明利”）*获通过。这是今年过会的第116家企业。

　　德明利本次发行的保荐机构为东莞证券股份有限公司，保荐代表人为孔令一、孙守恒。这是东莞证券今年保荐成功的第1单IPO项目。

　　德明利为一家专业从事集成电路设计、研发及产业化应用的国家高新技术企业。自设立以来，德明利的主营业务主要集中于闪存主控芯片设计、研发，存储模组产品应用方案的开发、优化，以及存储模组产品的销售。

　　截至招股说明书签署之日，德明利总股本为6000.00万股，李虎直接持有公司3208.8887万股股份，占公司总股本的53.4816%，系公司控股股东。李虎现任德明利董事长，田华担任德明利总经理，李虎和田华系夫妻关系，李虎直接控制公司的表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响。因此，李虎和田华夫妇为德明利实际控制人。

　　德明利本次拟在深交所主板上市，拟公开发行新股数量不超过2000万股，占发行后总股本的比例不低于25%。德明利拟募集资金15.37亿元，分别用于3D NAND闪存主控芯片及移动存储模组解决方案技术改造及升级项目，SSD主控芯片技术开发、应用及产业化项目，深圳市德明利技术股份有限公司研发中心建设项目，补充流动资金项目。

　　发审委会议提出询问的主要问题

　　1、报告期发行人向主要客户销售的产品价格差异较大,存储模组境外分销收入呈下降趋势,第四季度销售占比较高。请发行人代表:(1)说明向主要客户销售价格的公允性;(2)结合存储模组境外销售情况,说明该产品境内销售情况及发行人主要产品销售是否存在重大变化,是否对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响;(3)说明主要客户应收账款逾期回款的原因及合理性,同一客户报告期内销售额出现较大幅波动的原因及合理性,相关销售是否真实;(4)说明疫情等外部环境变化对发行人生产经营是否造成重大不利影响。请保荐代表人说明核查过程、依据,并发表明确核查意见。

　　2、发行人存货占流动资产的比例较高,存货周转率低于同行业平均水平。请发行人代表说明:(1)备品成本确认的依据与合理性,相关内控管理是否有效,备品存货数量较大但领用数量较小的原因及合理性,备品存货未来是否均可利用并出售;(2)报告期内半成品大幅增加、期末在产品金额较大的原因及合理性;(3)存储卡模组与存储盘模组期末存货成本高于当期平均销售成本的原因,是否低估当期主营业务成本;(4)存货周转率低于同行业水平的原因及合理性,存货跌价准备计提是否充分。请保荐代表人说明核查过程、依据,并发表明确核查意见。

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