购货交易的内部控制一般增值税人购货内部控制具体流程

今天阿莫来给大家分享一些关于购货交易的内部控制一般增值税人购货内部控制具体流程 方面的知识吧，希望大家会喜欢哦

1、主要管控措施：第一，建立采购申请制度，依据购买物资或接受劳务的型别，确定归口管理部门，授予相应的请购权，明确相关部门或人员的职责许可权及相应的请购程式。企业可以根据实际需要设定专门的请购部门，对需求部门提出的采购需求进行稽核，并进行归类汇总，统筹安排企业的采购计划。

2、将购进货物无偿赠送其他单位或者个人未视同销售货物计算缴纳增值税。核查营业费用、营业外支出、应付职工薪酬-福利费等科目，将自产、外购的货物无偿赠送他人，以及将自产的货物用于职工福利或个人消费未计增值税；从事货物生产及销售的企业发生除的混合销售行为，应当缴纳增值税。

3、在进行一般贸易时，通常需要经过以下流程：确定贸易对象：根据企业的市场需求和产品特点，选择合适的国外贸易伙伴。确定交易条款：商定货物价格、付款方式、运输方式、保险等交易条件。签订合同：双方签署正式的进出口合同，并按照约定支付定金或开立信用证。

4、采购与付款循环内部控制要点：编制需求计划和采购计划。请购。选择供应商。确定采购价格。订立框架协议或采购合同。管理供应过程。验收。付款。会计控制。

5、在购进环节：（进项税额的确定）抵扣依据（增值税专用发票、运输业发票、农产品收购凭证或普通发票、生产企业从废品回收站收购废旧物资取得的发票。）（2）在销售环节：不需要依据：增值税专用发票、普通发票、无票收入。

6、具体而言，增值税网上申报的操作流程如下：登录网站：首先需要进入税务部门提供的互联网平台，输入相关信息进行登录，并选择需要申报的表格。填写表单：根据所选表格的要求，填写相关的信息。一般来说，网上填报的表格和纸质表格相同，只是操作方式不同。

关于企业购货与付款存在哪些内部控制问题?

1、采购与付款循环的内部控制要求主要有采购计划与预算、供应商管理、合同管理。采购计划与预算根据企业战略目标和实际需求，制定合理的采购计划和预算。采购计划要明确采购物品的种类、数量、质量、时间要求，确保采购活动的有序进行。采购预算要基于成本分析，确定合理的采购价格、运输费用，以降低采购成本。

2、管理组织体系设置不合理很多企业的采购业务没有集中，经常由几个部门进行，多头采购及重复采购现象严重。必然会增加采购成本。同时，不同的采购部门、采购流程及采购凭证很容易出现信息传递的时滞和失真，以及采购的失控并造成库存积压的现象。

3、采购与付款循环内部控制要点：编制需求计划和采购计划。请购。选择供应商。确定采购价格。订立框架协议或采购合同。管理供应过程。验收。付款。会计控制。

关于采购与付款循环内部会计控制,给点建议

1、付款控制点：应建立付款审批和核对流程，确保付款金额和方式的正确性，同时避免财务风险和舞弊行为。针对这些关键控制点，可以进行以下控制测试：检查审批授权流程是否合规，是否存在越权审批的情况。检查采购计划是否合理，是否考虑了实际需求和预算限制。

2、事前控制，建立完善的采购业务内部控制制度，保证采购付款业务循环有效运行合理的职责分工，应当建立采购与付款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

3、企业采购与付款业务存在的与生产和销售计划紧密相关、业务发生频繁、运行环节多，容易产生漏洞的特点。采购与付款业务内部控制的控制重点有：保证采购业务的合法性。即采购业务必须符合国家法律法规的要求，确保采购业务中文件合同符合法律规定。保证采购环节资产的安全性。

如何进行采购业务内部控制审计?

1、采购询价审计。每个材料是否有不同供应商的成本比较，是否做到货比三家，甚至货比多家。采购选择审计。审查公司是否对供应商的生产状况、质量保证、供货能力、公司经营和财务状况进行调查。对于一些长期合作过的供应商，是否每年对供应商进行周期性的评审；合同的审计。

2、按照风险导向审计理论，审计人员进行采购业务内部控制审计应当以风险评估为基础，选择拟测试的控制，确定测试所需要收集的证据。

3、责任控制制度。责任控制制度是以确定经济组织内部各部门、各环节、各层次及其人员的经济责任为中心的内部控制制度。主要是检查各部门和经办人员的职责是否经过恰当授权，各种岗位责任制赋予各职能部门和经办人员的责任是否达到分工明确，职责分明的目的。内部牵制制度。

4、具体来说，内部控制审计需要通过以下方法进行：首先，审计师需要了解被审计单位的业务情况和内部控制环境，可以通过查阅相关资料、实地观察、与被审计单位人员交流等方式进行。在了解基本情况后，审计师需要评估被审计单位的内部控制风险，确定需要重点关注的领域。

采购与付款内部控制主要包括哪些控制环节和控制流程

环节：采购与付款业务循环的职责分工；授权审批；请购与审批控制；采购与验收控制；退货和折让控制；付款控制；监督检查。控制流程：若此悲伤流年|发布于2012-06-18举报|评论00采购主要依据招投标法的相关规定，不同的公司的采购和付款都有相应的文件约束。

环节：采购与付款业务循环的职责分工；授权审批；请购与审批控制；采购与验收控制；退货和折让控制；付款控制；监督检查。

采购与付款循环的关键控制点主要包括以下几个方面：审批授权控制点：对于采购申请、采购合同、入库验收等环节，应设置审批授权流程，确保审批流程的合规性和权限的合理性。采购计划控制点：制定采购计划时应考虑实际需求、库存状况、采购预算等因素，确保采购计划的合理性和可行性。

采购与付款循环内部控制要点是什么?

1、采购与付款循环的关键控制点主要包括以下几个方面：审批授权控制点：对于采购申请、采购合同、入库验收等环节，应设置审批授权流程，确保审批流程的合规性和权限的合理性。采购计划控制点：制定采购计划时应考虑实际需求、库存状况、采购预算等因素，确保采购计划的合理性和可行性。

2、采购与付款循环的内部控制包括：①职责分工。②信息传递程序控制，具体分为：a．授权程序；b．文件和记录的使用；c．凭证的预先编号及对例外报告的跟进处理；d．独立检查。③实物控制。C项，由采购部门请购，再由采购部门采购，违反了职责分工的要求，很可能发生采购部门的舞弊情况，内部控制存在重大缺陷。

3、事前控制，建立完善的采购业务内部控制制度，保证采购付款业务循环有效运行合理的职责分工，应当建立采购与付款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

4、企业采购与付款业务存在的与生产和销售计划紧密相关、业务发生频繁、运行环节多，容易产生漏洞的特点。采购与付款业务内部控制的控制重点有：保证采购业务的合法性。即采购业务必须符合国家法律法规的要求，确保采购业务中文件合同符合法律规定。保证采购环节资产的安全性。

5、采购与付款回圈内部控制要点（一）编制需求计划和采购计划采购业务从计划（或预算）开始，包括需求计划和采购计划。企业实务中，需求部门一般根据生产经营需要向采购部门提出物资需求计划，采购部门根据该需求计划归类汇总平衡现有库存物资后，统筹安排采购计划，并按规定的许可权和程式审批后执行。

6、【答案】：AA属于采购交易的“完整性”认定的关键内部控制；B授权批准与“发生”认定相关；C属于采购交易的“准确性”认定的关键内部控制；D重复使用就是重复入账与采购交易的“发生”认定相关。

本文到这结束，希望上面文章对大家有所帮助

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