酒类关联企业间的关联交易应如何进行税务处理(内部关联交易税金)

酒类关联企业间的关联交易应如何进行税务处理

1、按照独立企业之间进行相同或者类似业务活动的价格；（2）按照再销售给无关联关系的第三者的价格所取得的收入和利润水平；（3）按照成本加合理的费用和利润；（4）按照其他合理的方法。

老师,关联交易金额是填含税价还是不含税价

审计报告里的关联方销售应该是含税还是不好含税的 披露的话 原则是应该是不含税的，因为这一块要了解的是关联收入支出情况，也就是说，你整体收入依靠关联方的情况。我是这么理解的。开发票单价应该是含税还是不含税 开发票单价应该是不含税的，会自动计算的。

关联交易（Connected transaction）就是企业关联方之间的交易。关联方交易指在关联方之间转移资源、劳务或义务的行为，而不论是否收取价款。温馨提示：以上内容仅供参考。应答时间：2021-08-16，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十三条的规定，制定本报告表。

母子公司内部交易中增值税怎么抵扣

1、母公司向子公司发放的借款利息属于增值税纳税范围，可以享受进项抵扣。但需要注意的是应该开具增值税专用发票并进行代扣代缴。母子公司之间的借贷交易在实践中很常见，如果母公司向子公司收取借款利息，则这些利息收入应该计入增值税纳税范围。

2、子公司是具有独立法人资格的，所以它与母公司之间的贸易其实与正常贸易是一样的，按规定缴税就行了。子公司生产A产品，成本10元，税率3%——按照3%缴纳增值税，单件的增值税0.3元以成本价10元交由母公司——开专票，抵扣3%的进项税母公司以20元销售出去了，税率17%——差额征收增值税。

3、母公司还要向税务部门交纳增值税，子公司可以向税务部门抵扣增值税，子公司购进存货成本和母公司销售成本中包含了向第三方支付的相关税费等。

4、母子公司收入和费用的抵消分录，增值税怎么处理要视情况定。根据查询相关公开资料显示，合并报表的抵消分录，增值税处理办法是。对子公司的个别财务报表进行调整。

5、法律分析：增值税抵扣：应交的税费项税-进项税。凭证条件税法规定的扣税凭证有：增值税专用发票，海关完税凭证，免税农产品的收购发票或销售发票，货物运输业统一发票（或者部分实施“营改增”地区的运输业增值税发票）。

如何对公司关联交易固定资产会计和税务处理

楼上说的也有抄问题，09年1月1日起执行新的增值税管理条例，销售09年12月31日以bai前购进的du固定资产按4%的税率减半征收（不存在0税率的说法了），销zhi售09年1月1日以后购进的固定资产，按17%征收。分录dao是对的。

增值税进项税抵扣是针对一般纳税人而言的，既一般纳税人因进口设备等货物而向海关缴纳的增值税，在符合《增值税条例》和有关规定的前提下，可以抵扣当期应纳的销项税。 新《条例》中可抵扣进项税的固定资产，仅指机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、工具、器具。

按照新会计准则，无偿调入的固定资产的企业，应计入在“营业外收入”科目。国有企业（包括国有控股企业）之间无偿划拨资产，划拨方无偿划拨的资产，按其账面净值准予扣除；接受方应视同接受捐赠资产进行计价，计入应纳税所得额计征企业所得税。接受方按接受的资产净值计提的折旧，准予扣除。

由于母子公司分别属于独立的核算主体，就按正常的处置固定资产的处理去做账就行了，只是在年末编制合并报表时侯要对以上业务在合并工作底稿上做调整分录（是调表，不调账），调整完以后就好像是该业务没发生过一样。

贷：固定资产 48 000元 借：其他应付款 38 400元 借：银行存款 9 600元 贷：固定资产清理 48 000元 借：固定资产清理 9 400元 贷：营业外收入 19 000元 需要指出的是，如果从题中业务实质来看（“甲方”为何愿意出资承担80%的模具购置费用），上述会计处理值得商榷。

账务处理如下 借：无形资产 固定资产 贷：实收资本 注意三个问题：以无形资产、固定资产入股必须经过会计师事务所验资；车辆、房屋等有权属证明的固定资产在入股后半年内必须办理过户手续；公司法规定，非货币资产入股不能超过注册资金的30%。

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