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*ST昆机(600806)因财务造假再次被证监会处罚,这已经是该公司今年收到的第二份罚单。因连续亏损,*ST昆机已被实施暂停上市,目前经营状况并未改善。投资者维权胜诉后能否拿到赔款,令人担忧。
自曝财务造假被处罚
*ST昆机昨日发布公告称,因存在虚增收入等违法行为,公司及相关当事人收到证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》。经查,*ST昆机存在2013年至2015年通过跨期确认收入、虚计收入和虚增合同价格三种方式虚增收入约4.83亿元,2013年至2015年通过少计提辞退福利和高管薪酬的方式虚增利润约2960.86万元,2013年至2015年年度报告中披露的存货数据存在虚假记载等违法事实。
此次被处罚源于*ST昆机今年3月份一次自曝家丑。公司当时主动披露,以往年度财务报告涉嫌违规,包括存货不实问题、费用少计问题、销售收入确认问题和控股子公司存在“多账套”及票据涂改等问题。
针对上述违规事实,证监会拟决定对*ST昆机责令改正,给予警告,并处以60万元罚款。对王兴、常宝强等28人处以3万元到30万元不等的罚款。对时任董事长王兴采取终身证券市场禁入措施,对时任总经理常宝强、时任副总经理金晓峰采取5年证券市场禁入措施。
两度违规扩大索赔范围
这已经是*ST昆机今年第二次被处罚了。此前,*ST昆机因涉嫌重大遗漏已收到过证监会的相关行政处罚。2015年底,昆明机床的控股股东与紫光卓远的股权转让重大事项披露上存在重大遗漏,*ST昆机、沈机集团、中德证券都被处罚。
那些在2015年11月11日至2016年2月4日间买入昆明机床股票,且在2016年2月4日仍持有该股票的投资者,已有不少人提起诉讼,要求公司赔偿损失。律师已将该股权转让的相关责任方包括中德证券、昆机集团等均起诉至法院,要求他们共同承担赔偿责任。目前此案仍在诉讼时效内,符合条件的投资者仍可报名参加大众维权易栏目的集体诉讼。
由此看来,*ST昆机的日子并不好过,财务造假坐实后,公司将面临更多的投资者索赔。此次处罚后,根据相关规定,凡在2014年3月29日至2017年3月20日期间买入该股的投资者,已具备初步索赔条件。希望通过诉讼获得赔偿的投资者,可以将姓名、电话、交易记录发至邮箱dzzqwqe@126.com,有疑问者请在工作日拨打025-84686896咨询。目前,针对财务造假案的索赔时间段仅是律师的判断,法院还没有明确判例。也有律师认为在2016年9月23日至2017年3月20日之间买入,并在2017年3月21日至2017年4月24日之间卖出的投资者,获赔概率较大。
上海市东方剑桥律师事务所吴立骏律师认为:“*ST昆机复牌后,股价有可能会上涨,所以只有卖出的股民可以索赔。”
退市后偿付能力令人担忧
*ST昆机由于2014-2016年连续三年亏损,公司股票已于2016年年报披露后被实施暂停上市。根据三季报显示,公司今年前三季度巨亏2.01亿元,若2017年度不能盈利,将可能被终止上市。如果接下来进行维权索赔的投资者最终胜诉,那么*ST昆机又将面临对投资者给予赔偿的问题。一位与该公司打交道的内部人士对大众证券报
针对*ST昆机目前的状况,为了保证投资者胜诉后能拿到赔款,上海明伦律师事务所王智斌律师主张对*ST昆机及时任会计师事务所索赔,他说:“目前尚不清楚监管部门是否会处罚时任会计师事务所,如有处罚,我们将代理投资者向时任会计师事务所提起索赔诉讼。”
此前已有媒体对为*ST昆机服务的会计师事务所进行过梳理。2015年至今,瑞华会计师事务所负责*ST昆机主要的财报审计工作。而在此之前的2013年度、2014年度,则由外资会计师事务所毕马威华振负责其财报审计工作。瑞华和毕马威在2013到2015年的年报审计中都出具了“标准无保留意见”。
6月28日雅创电子(301099)涨5.25%,收盘报83.04元,换手率14.81%,成交量2.66万手,成交额2.18亿元。资金流向数据方面,6月28日主力资金净流出962.38万元,游资资金净流入801.0万元,散户资金净流入161.38万元。融资融券方面近5日融资净流入2438.84万,融资余额增加;融券净流出4.68万,融券余额减少。
重仓雅创电子的前十大公募基金
该股最近90天内共有3家机构给出评级,买入评级1家,增持评级1家;过去90天内机构目标均价为53.75。
根据2022Q1季报公募基金重仓股数据,重仓该股的公募基金共17家,其中持有数量最多的公募基金为嘉实研究精选混合A。嘉实研究精选混合A目前规模为15.7亿元,*净值2.072(6月27日),较上一交易日上涨0.88%,近一年下跌18.95%。该公募基金现任基金经理为肖觅 陈永 刘俣豪。肖觅在任的基金产品包括:嘉实物流产业股票A,管理时间为2016年12月29日至今,期间收益率为156.8%;嘉实基础产业优选股票A,管理时间为2020年4月15日至今,期间收益率为24.12%;嘉实周期优选混合,管理时间为2020年6月5日至今,期间收益率为50.54%;嘉实研究阿尔法股票,管理时间为2021年3月19日至今,期间收益率为-1.84%。
嘉实研究精选混合A的前十大重仓股
如果一家上市公司因为财务造假被处罚,又同时因为连续亏损被终止上市,当股民的维权遭遇退市风波,还能继续下去吗?最后是否还能拿到赔偿?今天的节目小姐姐要说的就是这样的典型案例,有这方面疑惑的大家一定要听好了。
曾经的证券代码600806,曾经的证券简称昆明机床、*ST昆机,从最初筹建于解放前、曾经星光熠熠的“中央机器厂”到云南A股企业退市第一股,昆明机床埋葬了太多的故事,和投资者的辛酸。今天我们就来好好回顾一下这家公司的喜与悲。
沈机集团昆明机床股份有限公司前身是筹建于1936年、成立于1939年的中央机器厂。新中国成立后,1953年1月更名为昆明机床厂,隶属于*机械工业部。早在1954 年,昆机就研制出了T68卧式镗床,受到国际人士好评。此后,昆机相继研制开发出了200多种科技产品,其中140多个属于“*台”;公司产品曾荣获80多项科研成果奖,18次部以上质量奖,被誉为中国机床工具行业的两颗明珠之一。
1994年,昆明机床就已经在上交所挂牌上市,并成为云南第一家同时发行国内A股和香港H股的公司。不过,2008年经济危机爆发后,昆明机床这类自动化较低、门槛较低的中低端机床产品出现了严重的产能过剩现象,2012年至2017年公司已经是连续6年亏损。
如果说连年亏损让公司走到了危险的边缘,那么最终直接葬送公司最后一线生机的则是财务造假行为。2017年3月20日,昆明机床新管理层自爆公司过往存在四大财务问题所涉金额上亿元,引发市场轩然大波。
经过监管部门8个月的调查,2017年2月17日,*ST昆机发布关于收到中国证监会《行政处罚决定书》的公告。据证监会查明,昆机共有三大违法事实,其一是2013~2015年间,公司通过跨期确认收入、虚计收入和虚增合同价格三种方式虚增收入约4.8亿元;其二是通过少计提辞退福利和高管薪酬的方式虚增利润约2961万元;此外,同期昆机年度报告中披露的存货数据也存在虚假记载。
再也无力回天了。昆明机床的股票价格定格在2017年4月24日收盘的6.44元,之后股票再无交易记录。在交易系统沉寂了一年多之后,等来了被终止上市的消息:2018年5月22日,昆明机床被终止上市。
事实上,股票退市之前的很长一段时间里,价格已经经历了大幅度的下跌,股民损失很惨重。虽然证监会开出罚单的时候,公司股票已经处在停牌阶段,但是并未影响到股民的索赔进展。而公司在被终止上市之后,上交所也曾经明文表态,说公司股东仍然可以依法行使股东权利,如果公司存在信息披露违法被证监会作出行政处罚,投资者因此造成损失的,可以自己受到虚假陈述侵害为由,通过司法途径寻求民事救济或赔偿。事实上,股民也正是这么干的。
2019年7月25日,昆明机床投资者索赔案再次出现重大进展,云南省*人民法院驳回了公司的上诉,维持了此前昆明市中级人民法院作出的投资者胜诉判决。事实上,一审法院支持了股民的赔偿诉求,扣除了30%左右的系统风险之余,判决公司和相关责任主体赔偿股民损失。
到底哪些股民符合索赔条件呢?根据两审判决,如果投资者在2015年11月11日到2016年2月5日之间买入昆明机床股票,并且在2016年2月5日之后卖出或继续持有股票,仍可加入索赔,起诉后也将获得胜诉。小姐姐想要特别强调的是,虽然目前昆明机床已退市,但对投资者索赔在法律层面没有影响,并且原本上市公司的多个中介结构也被拉进了被告席,在最终的清偿能力上也不存在障碍,符合条件的投资者均可放心维权。
7月11日,退市吉恩(600432)和退市昆机(600806)退市整理期交易最后一个交易日,它们将双双从沪市摘牌,成为2018年首批退市股票。
最后一个交易日,两只退市股票股价走势分化,退市吉恩收跌6.12%,报1.38元;退市昆机收涨3.52%,报1.47元。
令人诧异的是,即使退市已经成为“板上钉钉”的事实,竟然还有资金在买入,并且都是散户。
上海证券交易所在盘后发布的交易公开信息显示,在买入退市吉恩的前五大营业部中,累计买入最多的是海通证券常州健身路营业部,规模为220.72万元。其余四家买入规模*的营业部分别买入了184.67万元、124.40万元、107.27万元和96.19万元。五家营业部累计扫货733.25万元。
交易所网站截图
退市昆机也有散户在扫货,不过规模没有退市吉恩大。
龙虎榜信息显示,买入量*的是申万宏源证券上海普陀区兰溪路营业部,累计买入金额75.75万元。另外四家营业部中,买入最少的也有50.65万元,五家营业部累计买入规模为315.54万元。
交易所网站截图
单从龙虎榜的数据来看,两家退市公司在最后一个交易日,总计买入规模就超过1000万元。
5月22日,上海证券交易所公布,决定*ST吉恩和*ST昆机股票终止上市。退市前,这两家公司均已连续多年亏损,先后被实施退市风险警示、暂停上市。
5月30日,两家公司进入退市整理期。
进入退市整理期之后,退市吉恩一口气走出18个一字板跌停。6月25日,退市吉恩的股价达到1.02元的*谷,之后却触底反弹,成交量明显放大,股价也缓慢上升到7月10日盘中*的1.62元。
退市吉恩走势图
退市昆机的股价走势也颇为类似,从5月30日起连续走出15个一字板跌停,之后却开始出现波动,甚至在6月26日出现了大涨6.98%的“刀口舔血”行情。
退市昆机走势图
要知道,“小散”们甚至是没有资格买入退市整理股票的。
根据目前的监管要求,个人投资者买入退市整理股票的,应当具备2年以上的股票交易经历,且以本人名义开立的证券账户和资金账户内资产在申请权限开通前20个交易日日均在人民币50万元以上。
在这两只股票退市前依然选择进场买入,无疑是一种“博傻”的行为。甚至在交易末日,接棒买入的行为还在持续。
7月11日,退市吉恩的股价数度触及跌停,但并未封住跌停板,从盘口交易明细上看,也仍有买盘在接货。截至下午收盘时间,股价定格为1.38元,当天跌幅6.12%,成交总额达4511.7万元。
更惊人的是退市昆机的股价走势。在这最后一个交易日内,退市昆机的股价早盘一度快速跳水,但很快就反弹翻红,尾盘前更是突然拉升,*涨幅超过9%。收盘时,该股股价为1.47元,当日涨幅3.52%,成交总额达2133.1万元。
在交易了30个交易日之后,这两只股票终于双双在7月11日终结了在沪市的上市历史。
近三年来,已经有五家上市公司被强制退市。
被摘牌之后,退市吉恩和退市昆机这两家公司股份将转入全国中小企业股份转让系统,股东可以在股转系统进行股份转让。值得注意的是,吉恩和昆机两家公司都是因为触及《股票上市规则》规定的多项财务退市指标而被退市的。其中,吉恩在2014年至2016年连续三年亏损之后,2017年净利润、净资产双双继续为负,且被会计师事务所出具了保留意见的审计报告,因此触及退市指标。昆机同样是在2014年至2016年期间连续亏损,2017年净利润和期末净资产又都为负值,同样触及终止上市的标准。
因为并没有涉及欺诈发行,所以这两家公司在终止上市之后,如果满足重新上市的条件,还可以向上证所提出重新上市申请。不过,根据《退市公司重新上市实施办法》规定,如果要提出这一申请,最快也要等股票进入新三板届满12个月之后,才能进行。
有投资者在网络论坛上表示,退市前搏入是为了等待重新上市。不过,A股目前尚未有退市后重新上市的先例。
此外,退市吉恩在7月10日晚间发布的公告指出,公司目前流动资金严重短缺,造成企业长期拖欠五险一金;企业欠缴税款及其他税费,面临政府相关部门处罚的风险。近两年,由于公司资金严重短缺,无力采购原材料,电解镍产品生产线全年停产。
近来,监管层对于“退市常态化”的推动力度不小。
3月2日,证监会宣布修改《关于改革完善并严格实施上市公司退市制度的若干意见》。3月9日,沪深证券交易所双双发布《上市公司重大违法强制退市实施办法(征求意见稿)》。
根据新规,欺诈发行、信披违法、交易类或财务类指标不达要求等情况,都将导致强制退市。
6月27日凌晨,深圳证券交易所公开宣布,已正式启动对金亚科技的强制退市机制,公司股票存在被暂停及终止上市的风险。不久后的7月5日,雅百特也被深交所启动强制退市机制。这两家上市公司也将成为下一批从A股市场谢幕的退市股。
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