有价证券包括哪些(001225基金净值查询今天)
有价证券包括哪些(001225基金净值查询今天)
本文目录一览：
1、有价证券包括哪些
一.有价证券的分类
1.根据发行主体的不同，有价证券可以分为政府证券（公债券）、金融证券和公司证券。
a.政府证券，又叫做政府债券，是指一国政府为筹集财政资金或建设资金，凭其信用，按照一定程序向公众出具的一种债权债务凭证。
发布国债可以减轻央行被迫向财政透支的压力、弥补财政赤字、筹集大量建设资金，也是改善货币流通状况、抑制通货膨胀的手段。
b.金融证券，是指商业银行及非银行金融机构为筹措信贷资金而面向投资者发行的一种有价证券，承诺支付一定利息，并且到期偿还本金。主要包括金融债券、大额可转让的定期存单等。
金融证券优势在于方便、灵活、高收益，金融债券在市场上比较容易转让。
c.公司证券，是公司为筹集资金而发行的有价证券，范围比较广泛也比较复杂，主要包括股票、公司债券、商业票据（支票、本票）等。
2.根据所体现的内容不同，有价证券可分为货币证券、资本证券和货物证券。
a.货币证券，是指可以用来代替货币使用的有价证券，是商业信用工具，例如期票、汇票、支票和本票等。
b.资本证券，是有价证券的主要形式，是指把资本投入企业或把资本贷给企业或国家的一种证书，主要包括股权证券和债权证券。
c.货物证券，是对货物有区区的证明，它证明证券持有人可以凭单提取单据上所列明的货物，主要包括栈单、运货证书及提货单等。
3.根据上市与否，有价证券可以分为上市证券和非上市证券。
a.上市证券，又称挂牌证券，指经证券主管机关批准，并向证券交易所注册登记，获得资格在交易所内进行公开买卖的有价证券。
b.非上市证券，也称非挂牌证券、场外证券，是指未在证券交易所登记挂牌，由公司自行发行或推销的股票或债券，
二.有价证券的特征
有价证券具有偿还性、流动性、收益性和风险等这些金融工具共有的特征。
三.有价证券的作用
1.企业从外部解决资金短缺问题的主要手段有两条，一种是从银行贷款，另一种就是发行股票或债券等有价证券，有价证券是企业筹措资金的重要手段。
2.从社会角度来看，有价证券促进资金的合理流动，投资者为谋求资产的保值和增值必然会寻找投资对象，企业为谋求发展发行有价证券方式筹集资金，提高了社会资金的使用率，从而社会资源的配置得到了优化。
3.银行的资金来源多为活期存款，所以放贷以短期性的流动资金贷款为主。因此由企业自行发行的有价证券直接融资可以补充其长期的资金需要，由银行发行的有价证券（金融债券）与银行吸收的存款相比，资金来源的稳定性高，从而增加了银行的贷款能力，优化了银行的贷款结构。
4.国家发行有价证券可以增加国家财力、增强宏观调控能力、调整经济结构，有价证券是国家进行宏观调控、干预经济生活的重要工具。
11月06日讯 中邮趋势精选灵活配置混合型证券投资基金（简称：中邮趋势精选灵活配置混合，代码001225）11月05日净值上涨2.83%，引起投资者关注。当前基金单位净值为0.6910元，累计净值为0.6910元。
中邮趋势精选灵活配置混合基金成立以来收益-30.90%，今年以来收益38.48%，近一月收益11.99%，近一年收益38.48%，近三年收益9.51%。
本基金成立以来分红0次，累计分红金额0亿元。目前该基金开放申购。
基金经理为许忠海，自2020年01月03日管理该基金，任职期内收益35.76%。
*基金定期报告显示，该基金重仓持有立讯精密（持仓比例8.68%）、歌尔股份（持仓比例7.37%）、蓝思科技（持仓比例5.85%）、宁德时代（持仓比例5.72%）、北方华创（持仓比例5.03%）、赣锋锂业（持仓比例4.91%）、卓胜微（持仓比例4.82%）、韦尔股份（持仓比例4.81%）、亿纬锂能（持仓比例4.06%）、雅克科技（持仓比例3.98%）。
报告期内基金投资策略和运作分析
三季度全球整体处于经济复苏进程，观察国内：1、消费产业，受双节和国内双循环影响，全国零售和餐饮重点监测企业温和复苏，力度不强。2、制造产业，家电板块白电、厨电、小家电龙头全面受益，汽车行业景气也出现了明确回升，预计三季度行业盈利明显好转，其中重卡、下游零部件龙头业绩有望超预期；十一期间，国产Model3标准续航升级版换装宁德时代LFP电池，推动2020年内第三次降价，持续体现了中国电动化供应链优势，以特斯拉供应链为代表的新能源汽车产业链料将持续受益。此外，政策加码打开风光产业需求空间，光伏龙头有望迎来竞争优势强化和业绩高增长。3、科技产业短期受疫情和中美摩擦等因素影响较为显著，但确定性较强的细分领域主要集中在关键基础设施领域的信息安全、苹果供应链为代表的消费电子、国产替代的半导体、“数通+电信”双市场景气共振的光模块、军队“补偿式”发展需求支撑下的军工电子。4、周期产业，三季度欧洲新能源汽车销量火爆，预计四季度新能源汽车领域消费将延续强势，对锂钴产品需求形成显著拉动，锂板块盈利有望大幅改善。
基于以上经济复苏逻辑，本基金三季度增加了消费电子、新能源汽车及产业链核心标的配置，保持了核心手机芯片设计和线上消费公司配置，增加了军工订单激增的民参军电子元器件和材料公司的配置。
导读：资产基金是行政事业单位的账务核算的科目，资产基金科目如何核算？关于这个问题的答案，会计学堂小编在下文中整理了相关的内容，大家一起来了解一下吧，希望下文能对您有帮助！
资产基金科目如何核算
资产基金明细核算的科目包括：
(一)款项和有价证券的收付1.款项是作为支付手段的货币资金，主要包括现金、银行存款以及其他视同现金和银行存款的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证存款(其他货币资金)等；
(二)财物的收发、增减和使用(存货、固定资产等)财物是财产物资的简称，是企业进行生产经营活动且具有实物形态的经济资源，一般包括原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等流动资产，以及房屋、建筑物、机器、设备、设施、运输工具等固定资产；
(三)债权债务的发生和结算债权是企业收取款项的权利，一般包括各种应收和预付款项等。债务是指由于过去的交易、事项形成的，企业需要以资产或劳务偿付的现时义务，一般包括各项借款、应付和预收款项以及应交款项等；
(四)资本的增减(所有者权益)资本是投资者为开展生产经营活动而投入的资金。会计上的资本专指所有者权益中的投入资本；
(五)收入、支出、费用、成本的计算(收入、费用)收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入支出指的是企业所实际发生的各项开支以及在正常生产经营活动以外的支出和损失；
(六)财务成果的计算和处理(利润)财务成果主要是指企业在一定时期内通过从事生产经营活动而在财务上所取得的成果，具体表现为盈利或亏损。财务成果的计算和处理一般包括利润的计算、所得税的计算、利润分配或亏损弥补等。
基金会计核算是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产变化情况，及时向相关各方提供财务数据以及会计报表的过程
资产基金算不算净资产？
答：算！净资产是指资产减去负债的差额，包括事业基金、固定基金、专用基金、结余等。其中，专用基金是指事业单位按规定提取设置的具有专门用途的基金，主要包括职工福利基金、医疗基金、修购基金、住房基金等。
资产基金算不算净资产？当然算！有关“资产基金科目如何核算”的内容已经为大家介绍完毕，如果您还有什么不明白的地方或者您有什么新的见解，欢迎与会计学堂*答疑老师在线取得联系。
投顾的主要职责
一、提供品种选择
1、了解客户，在评估客户风险承受能力和服务需求的基础上，向客户提供适当的投资建议；
2、投资建议需要合理的依据；
3、证券投资顾问依据本公司或其他证券公司证券投资咨询机构的证券研究报告，做出投资建议的，应当向客户说明证券研究报告的发布人和发布日期；
4、向客户提示潜在的投资风险，禁止以任何方式向客户承诺或者保证投资收益；
5、不得向他人泄露客户信息；
6、不得向公众媒体发布做出买入、买出或持有具体证券的投资建议。
二、投资组合建议
狭义的有价证券指资本证券，广义的有价证券，包括商品证券、货币证券和资本证券，向客户提供投资组合建议，应当以狭义上的有价证券组合的形式向用户给予建议。
三、理财规划投资建议
提供理财规划投资建议，应当通过客户资料收集、整理、分析和判断，确定客户需求，然后向客户提出合理的综合理财方案——客户资料主要包括三方面信息：基本信息、财务信息、个人兴趣及人生规划和目标。
证券投资顾问管理制度
根据《证券法》，可以从事证券投资咨询业务的有两类主体，分别是证券公司和从事证券服务业务的投资咨询机构。
证券公司从事证券投资咨询业务主要是发布证券研究报告；而投资咨询机构从事证券投资咨询业务主要是向客户提供证券投资顾问业务。
证券投资顾问服务和发布证券研究报告的区别
一、立场不同
证券投资顾问服务：特定用户，忠实于客户利益原则，向客户提供适当的证券投资建议。
发布证券研究报告：基于独立客观的立场，对证券及相关产品的价值进行分析，并发布研究报告。
二、服务方式和内容不同
证券投资顾问服务：普通投资者，强调针对客户类型、风险偏好等提供适当的服务，有针对性的给出操作性投资建议。
发布证券研究报告：主要服务于基金、QFII等专业投资者，关注证券定价，不关注买卖时机。
三、市场影响有所不同
证券投资顾问服务：特定用户的证券投资及其利益密切相关，不会显著影响证券定价
发布证券研究报告：向多个机构客户同时发布，对证券价格可能产生较大的影响
证券投资咨询业务注意事项
1、证券公司证券投资机构应当严格执行发布证券研究报告与其他证券业务之间的隔离墙制度，防止利益冲突的部门及人员，利用发布证券研究谋取不正当利益。
2、研究报告应当谨慎使用信息。
3、证券投资顾问基本原则：依法合规、诚实信用和公平维护客户利益。
4、留痕管理要求不得低于5年。
5、通过公众媒体开展业务，需要提前5个工作日将广告宣传方案和时间安排，向公司所在地证监局、媒体所在地证监局报备。
6、不得在公众媒体上作出买入、卖出或者持有具体证券的投资建议。
证券投资顾问业务流程
服务模式的选择和设计（包括个性化和标准化顾问服务模式）-客户的签约-形成服务产品-服务提供
法律责任
根据《证券投资顾问业务暂行规定》，中国证券会及其派出机构可以采取责令改正，监管谈话、出具警示函、责令增加内容合规检查次数并提交合规检查报告，责令清理违规业务，责令暂停新增客户，责令处分有关人员等监管措施；情节严重的，证监会会依照法律、行政规范和有关规定作出行政处罚；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关。
证券法私下接受客户委托买卖证券的责令改正，给予警告，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上10倍以下的罚款；没有违法所得的，处以50万以下的罚款
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