金融贷款可以抵扣增值税吗？答案在这里！
金融贷款可以抵扣增值税吗？答案在这里！
咦？你是不是也在银行贷款、企业借款时，心里萌生过这样一个疑问：借了钱，那增值税还能抵扣吗？别急别急，小编今天带你走进金融贷款与增值税的“恋爱关系”，让你明明白白！
首先，咱们得搞清楚一点——什么是增值税？增值税，简单点讲，就是咱们平时买东西时那点“税”，国家让企业收取再转给财政的“税收”。它像个大钱包，装着国家的收入。而咱们企业做生意，发货、采购，都会涉及增值税的“打点”。
那么，问题来了，金融贷款跟增值税到底有啥关系？按照国家的税务规定，增值税主要是针对销售货物、提供应税劳务、服务、无形资产和不动产的行为征收。听起来挺玄乎吧？其实很简单：贷款不直接涉及“销售”或“提供服务”的范畴，自然也就没有“应税”这种事。不过，事情也不是那么简单，总有人会问，借钱会不会影响我公司的增值税抵扣？来来来，继续往下看！
一、金融贷款的基本性质——什么样的贷款能抵扣增值税？
贷款基本上分为两大类：一个是银行按揭、企业贷款，另一个是发行债券、融资租赁。简单点说，借钱就像是Open Sesame，开启了你融资的宝箱，但合同、利息、手续费这些“钱袋子”的内涵也很重要。通常来说，贷款本身并不产生增值税，因为“借款”没涉及货物买卖，也没提供实际的应税劳务。比如，银行发放的贷款，直接不适用增值税。你付给银行的利息，更是没有增值税可抵扣的空间。
二、为什么企业贷款后，不能直接抵扣增值税？
很多企业疑问：我借了钱，花了，难道不能把相关的手续费、利息啥的，作为进项税抵扣？答案是，不能。原因很简单：增值税的抵扣是基于销售行为带来的税金抵扣，贷款只是企业融资的途径，不是销售行为，因此不涉及到销售货物或提供应税劳务，自然也就不能在进项税里抵扣贷款相关的手续费或利息。
比方说，你企业从银行贷款，用这笔钱去采购原材料、付款给供应商，那么采购过程中发生的增值税是可以抵扣的。因为这属于“应税货物”的采购行为。但贷款本身、利息、手续费啥的，只是资金的流转和融资成本，不是“交易的货物或应税服务”。
三、特殊情形：与税务抵扣有关的“金融服务”
当然，也存在一些特殊情况——比如金融企业提供的“应税服务”，比如银行提供的咨询、融资租赁等，那些服务可以涉及增值税，企业提供的金融服务可能是应税劳务，也就是说故事变得更丰富了。在这种场景下，提供金融服务的一方收取的服务费可以开具增值税发票，客户可以据此做抵扣。但这并不代表“借款”本身可以抵扣增值税。
四、关于“融资租赁”与增值税抵扣的讲究
如果你使用融资租赁业务，比如租赁设备，租赁公司收到的租金中，含有增值税。企业租赁这类设备的情况下，可以算作购买应税货物，进项税可以抵扣。而融资租赁本身为金融服务，收取的租金也要缴纳增值税，具体抵扣要看是不是一般纳税人，抵扣比例又是多少了！
五、实操操作：企业如何合理避“税”又防“坑”
企业在融资借款时，要注意记录清楚贷款的用途和相关的费用属性。比如，贷款的利息、手续费根据国家政策，不能作为进项税抵扣；但如果在融资过程中发生了应税服务，比如咨询、担保等，则可以开具增值税专用发票，用来抵扣。同时，企业要保持好所有的相关票据、合同，不要以为“借款就没事”，税务局可是会盯得紧紧的哦！
六、借钱买设备，增值税抵扣说法新鲜出炉
假如你借了贷款，用这笔钱购买了一批设备，设备属于应税货物，那么采购时产生的增值税可以按规定抵扣。这才是“借钱买货”可以真正实现增值税抵扣的准星操作。简单说：借钱没错，但要用这笔钱买“应税货物”才能“抵税”。
第七、常见误区大揭秘！千万别踩雷
很多企业觉得借了款，利息也可以抵，错！错！再错！贷款利息和手续费是不可以做增值税抵扣的，只能作为财务成本处理。记住：抵扣增值税的核心还是“交易行为”，贷款只是融资工具，不是“交易行为”！否则，一不小心，税务局会帮你“理清关系”，让你吃个闭门羹。
第八、税务局的“秘密武器”——发票、合同都要收好！
想要顺利抵扣，票据必须合法合规，合同签得明明白白，避免日后“我说你说”闹出笑话。企业要养成“会计、税务、财务三位一体”的好习惯，把贷款相关的发票和合同作为宝贝藏好，别让税务局“挖出点问题”。
第九、跨境贷款、国际资金流动，增值税抵扣说了算吗？
别山寨哦！跨境金融业务复杂得很，涉及增值税、关税、外汇等诸多政策。一句话总结：国外资金、外汇贷款在国内无法直接抵扣增值税，但如果涉及国内应税服务，也可能有抵扣空间。具体还得看个案，别自己“瞎操作”，还是找专业人士帮你“解锁”比较稳妥。
第十、总结一下：借钱，增值税抵扣大剧终归不是主角
总结一下，贷款本身像个“超级隐形人”，没有直接产生增值税，也不在抵扣范围之内。企业借款的核心作用是“融资”，而增值税抵扣的天书，是针对与货物和应税劳务的交易。所以，如果你打算用贷款中的钱“大干一场”，记住，要确保使用场景符合增值税的抵扣规则，别让税务局的“雷达”盯上了。
那么，问题又来了：你还会因为“借钱”而“抵税”而“发愁”吗？快告诉小伙伴们，借钱还能“抵税”吗？答案其实就是，借钱本身不抵税，但用这笔钱做符合规定的应税交易就能抵！是不是很“懂得欣赏”，是不是“已心领神会”了？赶紧点赞收藏吧！让我们下次再一起“玩转”税务知识的江湖！
