借款利息收入怎么算税？别再当“税盲”了，这篇攻略让你成为财税小能手！

哈喽，各位财迷朋友们，大噶好啊！👋 今天咱们要聊个有点“刺激”的话题——借款利息收入怎么算税！是不是一听到“税”这个字，脑瓜子就嗡嗡的？别怕！哥们儿（姐们儿）今天就是来给大家“排雷”的，保证让你听得明明白白，甚至还能get到几个网络热梗，从此告别“税盲”称号，成为朋友圈里最靓的财税仔！

话说，现在这年头，谁还没点闲钱啊（好吧，我承认我说的是我自己）？有点闲钱想搞点投资，或者朋友哥们儿急用钱找你借，你一拍大腿：“行，哥们儿这钱借你，利息意思意思就行！”结果，利息收入到手了，心里美滋滋，但突然一个激灵——这笔钱，是不是还得给国家“交点保护费”啊？没错，亲爱的，你猜对了！这利息收入，可不是你想收就收，想免税就免税的，税务局的火眼金睛可盯着呢！

那到底怎么个算法呢？别急，听我慢慢道来。这事儿得看你是“个体户”还是“公司人”，借钱给的是“张三”还是“李四”，还有你这利息收入的“性质”是啥。这波操作，简直比玩《王者荣耀》排位赛还复杂！

第一类选手：个人借款利息收入怎么征税？（散户玩家看过来！）

如果你是个人，手头有闲钱借给亲戚朋友、或者通过P2P、小额贷款平台放贷（当然现在P2P基本凉了，只是举个例子哈），收到的利息收入，这可就得注意了！

1. 个人所得税（IIT）：这个是重头戏！

兄弟姐妹们，划重点了！根据我们国家的《个人所得税法》，你这“利息、股息、红利所得”，可是要缴纳个人所得税的！税率是多少呢？来，跟我一起念——**20%**！是不是感觉有点肉疼？

举个栗子：你借给朋友10万块，约定年利率10%，一年后收回利息1万块。那么，这1万块的利息收入，就要按20%的税率缴纳个人所得税，也就是10000 * 20% = 2000块。这2000块，就得乖乖上交给国家了。是不是感觉“一夜暴富”的梦想又远了一点？😭

什么情况下的个人借款利息收入不用交个税呢？

别灰心，也不是所有利息都要交。比如：

• **国债和地方政府债券利息：** 这个是国家鼓励的，所以免税！买国债，爱国又免税，何乐而不为？
• **国家发行的金融债券利息：** 比如一些政策性银行发行的债券利息，也可能享受免税优惠。
• **教育储蓄存款利息：** 为了鼓励大家存钱读书，这个也是免税的。
• **活期、定期储蓄存款利息：** 没错，你银行卡里的那点活期、定期利息，早就不征个税了！不过那点利息，估计也就够买杯奶茶吧，哈哈！

所以说，如果你只是把钱存银行收点利息，那真是“躺平”收钱，不用担心个税问题。但如果你是“金融小能手”，到处放贷收利息，那这20%的个税，你就得好好算算了。毕竟，“人间清醒”第一步，就是搞懂自己的钱。

2. 增值税（VAT）：个人一般不涉及，但有例外！

说到增值税，很多人会觉得，这跟我个人有啥关系？我又不是开公司的！一般情况下，个人提供贷款服务是不需要缴纳增值税的。但是，凡事都有个“但是”！

如果你是以“从事营利性业务”为目的，经常性、大规模地向他人提供贷款服务，比如你不是专业的金融机构，却干着金融机构的活，税务机关可能会认为你构成了“金融服务”，这种情况下，理论上是需要缴纳增值税的。但这种情况在实际中对普通个人来说比较少见，一般都是指那些“地下钱庄”或者以个人名义行公司之实的情况。所以，对于咱们普通吃瓜群众，大可不必过于焦虑这块。

记住一个点：如果你只是偶尔借钱给朋友，收点“辛苦费”，那基本上只涉及20%的个税，增值税这玩意儿，暂时还没轮到你。

第二类选手：企业借款利息收入怎么征税？（企业大佬看过来！）

如果你是公司，无论是主营业务是金融还是非金融，只要你把钱借出去了，收到了利息，那这税收可就复杂多了，毕竟企业是国家的“纳税大户”嘛！

1. 增值税（VAT）：重中之重！

对于企业来说，提供贷款服务是典型的“金融服务”，是要缴纳增值税的！

（1）金融机构（比如银行、小贷公司、财务公司等）：

这些“专业玩家”提供贷款服务，是他们的主营业务，妥妥的要缴纳增值税。税率一般是**6%**。计算方式很简单：利息收入 ÷ (1+6%) × 6%。没错，这是个“价税分离”的概念，你收到的利息里是包含增值税的。

举个栗子：某小贷公司借出100万，收取利息10万。那么，这10万的利息收入中，包含的增值税就是 100000 ÷ (1+6%) × 6% ≈ 5660.38元。剩下的才是它的净收入。

（2）非金融机构（比如生产企业、贸易公司等）：

嘿，你以为只有金融机构才给交增值税吗？错了！现在非金融企业提供贷款服务（也就是常说的“企业间拆借”），也是要缴纳增值税的！这可是个大坑，很多企业都容易忽略！

• **适用税率：** 一般纳税人通常适用6%的税率。小规模纳税人则适用3%的征收率。
• **特殊情况：关联方借款：** 如果是集团内部关联方之间资金拆借，用于生产经营，且不以盈利为目的（无偿拆借，或者仅按央行基准利率收取利息），并且未开具发票的，是可以免征增值税的。但是，如果有利息收入，或者开具了发票，那还是得老老实实交税！
• **代垫资金：** 比如A公司帮B公司代垫了一笔款项，然后B公司按一定约定给A公司补偿“资金占用费”，这本质上也属于贷款服务，要征收增值税。

所以，各位非金融企业的老板们，如果你们公司经常有资金拆借的情况，收了利息，可千万别忘了增值税这一茬儿！不然税务稽查上门，那可就不是“小打小闹”了，可能会面临滞纳金和罚款，想想都替你捏把汗！

2. 企业所得税（EIT）：利润大头在这！

无论是金融机构还是非金融机构，只要你的公司收到了利息收入，这笔钱，那就是你公司的“营业收入”的一部分，最终是要汇总到利润里，缴纳企业所得税的！

**税率：** 一般企业所得税税率是25%。当然，如果是符合条件的小℡☎联系：企业，可以享受更低的税率，比如20%（甚至实际征收率更低，比如5%或10%）。

**计算方式：** (收入 - 成本 - 费用 - 税金及附加 - 营业外支出) × 企业所得税税率。

利息收入，作为企业的收入，会增加企业的利润总额，自然也就增加了应纳企业所得税。这没什么好说的，毕竟“天下没有免费的午餐”，公司的每一分钱收入，最终都逃不过所得税的“法眼”。

**需要注意的是：**

• **关联方借款的利息：** 如果是关联方之间的借款，税务机关会特别关注利息率是否符合“独立交易原则”。如果利息率过高或过低，可能会被税务机关进行“纳税调整”，也就是按照市场公允价格重新核定你的利息收入，然后让你补税！这可不是开玩笑的，小心被“穿透式监管”哦！
• **资金的真实性：** 借款合同、资金流向、利息结算凭证等，都要真实、完整、合规。否则，这笔利息收入可能会被认定为“虚假交易”或者“体外循环”，那麻烦就大了！

3. 附加税费（城建税、教育费附加、地方教育费附加）：增值税的小跟班！

这个很好理解，只要你公司缴纳了增值税，那么，基于你缴纳的增值税税额，还要额外缴纳城建税、教育费附加和地方教育费附加。它们就像增值税的小弟一样，增值税交多少，它们就按比例跟着交。

• **城建税：** 税率根据你公司所在地不同，一般是7%、5%或1%。
• **教育费附加：** 税率3%。
• **地方教育费附加：** 税率2%（部分地区可能没有或税率不同）。

这些加起来，又是增值税额的5%到12%左右。虽然是“小钱”，但积少成多，企业财务可得精打细算！

总结一下（不是总结，是“敲黑板”！）

看到这里，你是不是感觉自己的财商又提升了一个level？“小趴菜”变“硬核玩家”的秘诀，就在于对这些税务知识的理解啊！

• **个人收利息：** 大概率只关心那20%的个人所得税，银行存款利息啥的可以放宽心。
• **企业收利息：** 增值税是第一个“拦路虎”，企业所得税是“大Boss”，附加税是“小弟”。一个都不能少，一个都不能错！
• **合规是王道：** 无论是个人还是企业，借款、收取利息，一定要有合法的合同，真实的资金往来凭证，合理公允的利率。别为了省那么一点点税，最后把自己“玩进去”！毕竟，税务合规就像玩《羊了个羊》，看着简单，实际处处是坑，一不小心就得“重开”！

所以啊，各位老板们，各位“金融小能手”们，如果你有借款利息收入，一定要提前做好税务规划，该交的税一分不能少，不该交的税一分也不能多！如果你实在搞不清楚，别硬扛，找个专业的会计师或者税务师咨询一下，花点小钱买个安心，总比到时候被税务局“查水表”要强得多，毕竟，“时间就是金钱，我的朋友！”

好了，今天的“财税小课堂”就到这里！希望这篇“白话文”攻略能帮助大家更好地理解借款利息收入的税务问题。记住，知识就是力量，财税知识更是让你钱包鼓鼓的“魔法”！下次有人问你借款利息怎么算税，你就可以“凡尔赛”地甩出这篇文章链接，然后自信地说：“问我啊，我是专业的！”

好了，不说了，我要去研究一下怎么把我的“五毛钱特效”制作费申报成合理费用了。下期再见，掰掰！👋

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